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碧桂园90后（hòu）出纳被（bèi）抓！挪用4800万
来源：www.dongguan.sanming.xinxiang.hikvision.maoming.sys.jixi.ww38.viennacitytours.com | 发布时间（jiān）：2021年07月30日
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炸锅（guō）！碧桂园90后出纳（nà）
盗取4800万打赏主播、打游戏、交女友（yǒu）…
近（jìn）日，济南一（yī）封刑事判（pàn）决书爆出（chū），碧（bì）桂园山东区一名内部员（yuán）工（gōng）利用财（cái）务系统内部（bù）监管不力的漏洞，挪用公（gōng）款4800余（yú）万元，金额之（zhī）大（dà），令（lìng）人咂舌。
根据（jù）判决书显示，员工李某年（nián）仅27岁，大学专科文化，2018年12月至2020年4月，担任珠海碧优（yōu）管理咨询（xún）服（fú）务公（gōng）司济南大区的出纳，为（wéi）山东泰安碧桂园提供财（cái）务核（hé）算服务。
在此期（qī）间，李某利用职务（wù）之便，不断虚假申请，虚假上报，篡改信息……
将「泰安市碧桂园、碧桂（guì）园地（dì）产集团有限公司（sī）」两个账户资金（jīn）4800余万元（yuán）转到自己的个（gè）人账户。
截止至（zhì）案发，李某已将挪用（yòng）资金挥霍（huò）一空：
主播打（dǎ）赏2303万元；
游戏充值1511万（wàn）元；
娱乐消费、借款给他（tā）人等961万元；
其（qí）他（tā）支出49万元。
那他（tā）具体是怎么操（cāo）作的（de）？为（wéi）什么长达1年之久都没（méi）有被发现？
2
手握（wò）4个网银U盾，自由转账
本案中（zhōng），山东泰安碧（bì）桂园开了两个银行（háng）账户，一（yī）个银行账户两个网银（yín）U盾，共有四个（gè）。
做过财务的都知道，为了防止贪（tān）污发生，公（gōng）司的u盾一般（bān）是两个（gè）人拿着，一个负责制单，一个（gè）负（fù）责复核或管理之类的。
但是山东泰安（ān）碧桂园（yuán）的 4个网（wǎng）银U盾，都是由出（chū）纳（nà）李某自己保管和使用。
根据判决书，两个账户都是其他同事（shì）去开的，至于两个账（zhàng）户（hù）的4个U盾为什么会全落在一个（gè）小出纳（nà）手里，碧桂（guì）园现在也查不清楚（chǔ）。
按照要（yào）求，出纳李（lǐ）某应该（gāi）将其中的2个复核盾邮寄给泰（tài）安碧桂园项目财务，但（dàn）是（shì）他没有邮寄（jì），领导部门也并没有追问。
李某手握（wò）4个U盾，是怎么瞒天过海（hǎi）的？主要（yào）分以下三个阶段：
第一个阶（jiē）段，2019年5月份之前。
李某发现使用（yòng）这两（liǎng）个网银U盾通过“珠海碧优”公司的（de）SAP企业管理系统向集团资（zī）金池申请资（zī）金，系统（tǒng）自动（dòng）审批，没有金额限制，也不（bú）需要“珠海（hǎi）碧优”领（lǐng）导（dǎo）的审（shěn）批。
第二个阶（jiē）段，2019年（nián）5月份之后，资金划（huá）转的（de）流（liú）程（chéng）改了，刚才所（suǒ）说的资金划转流程来挪用资金行不通了（le）。他（tā）又以付监管资金的名义发起资金（jīn）划转。
第三（sān）个（gè）阶段，他发现“泰安（ān）市碧桂园（yuán）”基本户里面没有钱了，已（yǐ）经（jīng）无法挪用，他又（yòu）开始打起了其他账户的主意。
据悉，李某因负责（zé）十（shí）余（yú）个碧桂（guì）园旗（qí）下项目公司的资金结算工作，总计117个（gè）账户，所以，他（tā）可以登入（rù）SAP企业管理系（xì）统，查看（kàn）总部对（duì）其他子公司的付款（kuǎn）流程，这（zhè）个流程是（shì）其他子公（gōng）司自己操作的，李某（mǒu）也能操作修改。
碧桂（guì）园上千万的公款（kuǎn）被无（wú）端端的挪用了，竟然无人过问？
根据李某的描述，他的领导（dǎo）检查财务情况（kuàng）的时候，只看截（jié）图（tú），他稍（shāo）微P一下就过关了，后续也没有（yǒu）人（rén）提（tí）出异（yì）议。
更（gèng）讽刺的是，碧（bì）桂园最后在（zài）银行的提醒（xǐng）下，才反应过来。
2020年（nián）4月30日，李某使用“泰安碧桂（guì）园”渤海银行账户向其（qí）个人（rén）账户转账63万元。
因渤海银行有内部规定，对于大（dà）于50万的支出都（dōu）会进行核实。
5月6日，渤（bó）海银行就打电话给“泰安碧桂园”财务（wù）负责人核（hé）实（shí），他们才发现这笔钱转向了李某的建行账户。
李某见无法再隐瞒下去了（le），就向公司同事（shì）承（chéng）认了（le）其挪（nuó）用公司4800余万元的事（shì）。在（zài）公司陪同下（xià），到沂（yí）水县公安局城区派出所投案自首。
最终，李某因（yīn）职务侵（qīn）占罪追究其刑（xíng）事责任；其具有自（zì）首情节，自愿认（rèn）罪认罚，判处有期徒刑十二年。
3
碧桂园（yuán）财务监控漏洞（dòng）
网（wǎng）友评论亮了
碧桂园有钱~
碧桂园（yuán），财务内控堪忧~
5、资（zī）金（jīn）财务（wù）分（fèn）析、岗（gǎng）位轮换（huàn）、内审等等存在内（nèi）控（kòng）漏洞。
从上述案（àn）例中可以看出，碧桂园财务存（cún）在以下漏洞：
1、银行U盾保管的内控（kòng）漏洞；
2、资金（jīn）收付审批管理（lǐ）的内控漏洞；
3、资（zī）金核对、对账的内控漏（lòu）洞；
4、银行账户管理、收付款和信息系统的内控漏洞；
对于企（qǐ）业（yè）来说，财务监管绝（jué）不能仅仅依靠员工个人（rén）遵（zūn）纪（jì）守法，每个企业都（dōu）应该有一套完整的内控体系，而碧（bì）桂园的财务漏洞，则（zé）暴露出对于（yú）内审的不（bú）重视（shì），所以（yǐ）才造成（chéng）了惨剧（jù）的发（fā）生。
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